Конфликты ФНС со свердловской группой «Металл-Комплект», занимающейся ломом и медной катанкой, движутся к порогу в десятки миллиардов рублей. Очередные крупные долги были вскрыты в рамках противостояния с «ТД М-К» из Каменска-Уральского и «Кабелями и металлами» из Екатеринбурга. Настаивая на оспаривании серии операций, фискалы добились ареста счетов «ТД М-К» на миллиарды. Обосновывая свою позицию, представители налоговой службы указали на «сворачивание деятельности», уголовные дела, возбужденные по признакам мошенничества и уклонения от уплаты налогов, а также вывод средств. Кроме того, они заявили о рисках потери бюджетной системой крупных сумм, что «повлечет за собой нарушение публичных интересов и экономической безопасности государства». Параллельно фискалам удалось отстоять в суде очередные миллиардные претензии к «Кабелям и металлам», которые ревизоры, к прочему, требуют признать финансово несостоятельными. Такое решение с подробным изложением схемы работы, как считают наблюдатели, станет еще одним весомым ударом по группе, представителю которой – «Уральскому заводу цветного литья» («Уралцветлит») – в частности, были предъявлены претензии на сумму порядка 12 миллиардов.
ООО «Торговый дом М-К» (Каменск-Уральский), которое фискалы относят к группе «Металл-Комплект», не смогло оспорить принятые многомиллиардные обеспечительные меры. Уточним, ранее по требованию Межрайонной ИФНС России №31 по Свердловской области был наложен арест на денежные средства, в том числе и те, которые будут поступать на банковский счет ООО «ТД М-К» в размере 4,39 млрд рублей.
Соответствующее решение было принято в рамках иска налоговой инспекции к ООО «Кабели и металлы» («Кабмет»; Екатеринбург) и «ТД М-К» об оспаривании длинного списка договоров.
«Налогоплательщиком фактически была прекращена деятельность после проведенных <…> проверок и были выведены денежные средства должника, что свидетельствует о возможном сокрытии <…> средств от дальнейшего исполнения решения суда. Правоохранительными органами возбуждены уголовные дела в отношении должностных лиц «КабМет» по признакам составов преступлений, предусмотренных статьями 159, 199, 199.2 УК РФ», – заявили в арбитраже фискалы, также сославшись на отсутствие ликвидных активов у налогоплательщика и предпринятые меры, препятствующие принудительному взысканию задолженности перед бюджетной системой.
При отстаивании обеспечительных мер были вскрыты не менее интересные подробности. Так, в инспекции указали, что по состоянию на 04.06.2024 года задолженность ООО «Кабели и металлы» составляла 4,39 млрд, в том числе отрицательное сальдо ЕНС – 684,9 млн и приостановленная задолженность по определениям Арбитражного суда Свердловской области – 3,7 млрд рублей.
«В силу взаимозависимости «Кабели и Металлы» и «ТД М-К» сторонами создается схема вывода доходов «Кабели и Металлы» с целью избежания взыскания по налоговым обязательствам путем использования счетов «ТД М-К» и безденежных форм расчетов», – заявили фискалы, чью позицию в итоге поддержал арбитраж.
Отметим, на текущий момент ФНС также требует признать ООО «Кабмет» банкротом. В иске идет речь о требованиях на 1,2 млрд, но сейчас разбирательства временно приостановлены.Между тем фискалам недавно удалось в суде подтвердить очередной миллиардный долг компании. Так, по итогам камеральной проверки ООО «Кабели и Металлы» было привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения – организации дополнительно начислили НДС в сумме 765,49 млн и штраф по п.3 ст.122 НК РФ в сумме 306,1 млн.
Основой для такого решения стал вывод о незаконном применении фирмой вычетов по НДС по операциям с взаимосвязанным ООО «АМС» по приобретению катанки.
В частности, фискалы подробно расписали свое видение незаконной схемы. По версии ФНС, «КабМет», имеющий лицензию на осуществление заготовки, хранения, переработки и реализации лома черных, цветных металлов на постоянной основе осуществлял закуп медного лома у реальных поставщиков, который фактически передавался на переработку для производства медной катанки обществу «КамКат».
Передача медного лома от «КабМет» в адрес «КамКат», как утверждают фискалы, не отражалась ни в бухгалтерском, ни в налоговом учетах, при этом лом по формально составленным документам якобы «реализовывался» в адрес ряда ОООшек. Произведенная «КамКат» из предоставленного налогоплательщиком лома продукция передавалась обществу «КабМет», что также носило скрытый характер.
В дальнейшем медная катанка, фактически полученная от «КамКат», реализовывалась в адрес торгового дома, при этом в целях уменьшения налоговой базы по НДС, возникающей от реализации медной катанки, и получения незаконного возмещения НДС из бюджета «КабМет» создавался искусственный документооборот по приобретению данной медной катанки у «АМС».
В свою очередь, ООО «АМС», заявляли фискалы, имитируется как приобретение у «технических» организаций катодов и слитков медных, так и передача на переработку несуществующего в действительности товара обществу «КамКат» в качестве давальческого сырья.
«Полученная на основании формально составленных документов <…> медная катанка «реализуется» «АМС» в адрес налогоплательщика («КабМет»), в связи с чем у последнего создаются искусственные условия для получения спорных сумм налоговых вычетов, тогда как налоговую базу, образовавшуюся от «реализации» медной катанки <…>, общество «АМС» уменьшало за счет применения налоговых вычетов с «техническими» организациями <…> Вышеизложенная схема была создана с целью прикрытия прямых взаимоотношений общества «КамКат» и налогоплательщика, у которого формировалась вся выручка от реализации медной катанки, что соответственно сопровождалось незаконным возмещением НДС из бюджета <…>», – заключили в ФНС.
В качестве доказательства связи между структурами фискалы привели материалы банковского досье. «В материалах <…> Уральского банка ПАО «Сбербанк» имеются утвержденные условия предоставления банковских гарантий за «Кабмет», в котором содержится информация о составе группы компаний «Металл-Комплект»: ООО «КамКат», ООО «Кабмет», ООО «АМС». Согласно информации о заемщике, в полный перечень предприятий группы связанных лиц (ГСЛ) входят «КамКат», ООО «УралЦветЛит», ООО «ПСК», ООО «ТД М-К», ООО «ККК», ООО «МДМ», ООО «ВЦМ-Инвест», ООО «МКС», ООО «Кабмет», ООО «АМС», ООО «Проммедь», бенефициары бизнеса Пархомчук A.M., Пархомчук В.М., Кулиев И.М», – следует из документов.
Отметим, это не единственные конфликты «Кабмет» с ФНС. Кроме того, «Правда УрФО» подробно сообщала о других противостояниях активов ГК «Металл-Комплект» с налоговой, в частности, ООО «Каменская катанка» («КамКат»; Каменск-Уральский Свердловской области), ООО «Промышленно-сырьевая компания» (ООО «ПСК») и ООО «Уральский завод цветного литья» («Уралцветлит»; Каменск-Уральский). Последнему, в частности, предъявлялись претензии на сумму порядка 12 млрд, из которых 7,4 млрд – недоимка, 3,6 – пени.
Как рассказывала «Правда УрФО», этим процессом, в частности, заинтересовалась Генеральная прокуратура РФ, а фискалы ранее подавали иск о банкротстве «Уралцветлит», разбирательства по которому, впрочем, сейчас свернуты.