Проблемы у владельца ГК «Норебо» Виталия Орлова нарастают как снежный ком. Только было его признали самым богатым рыбопромышленником России, чье состояние перевалило за 1 млрд долларов, как на него посыпались судебные иски и уголовные дела. Пока только от бывшего партнера по бизнесу. Однако учитывая все новые факты, которые свидетельствуют о, мягко говоря, непрозрачном ведении бизнеса, претензии к миллиардеру могут возникнуть и у органов власти — среди данных по поставляемым за рубеж объемам рыбы, их цене и конечно прибыли обнаружились несоответствия, что может свидетельствовать о попытке ухода от налогов.
С 2015 года бывший бизнес-партнер Орлова Александр Тугушев пытается вернуть себе треть активов компании, которую они создавали вместе.
История взаимоотношений выпускников мурманской мореходки Тугушева и Орлова началась в конце 90-х. К этому времени за спиной у каждого из них уже был богатый опыт в рыбопромысловом бизнесе. Тугушев руководил в России собственной компанией, Орлов трудился в шведской Scansea International, которая закупала рыбу у моряков в Мурманске, в том числе и у компании Тугушева, и продавала ее в Норвегии. В 1997 году Орлов вместе с совладельцем Scansea International шведом Магнусом Ротом основали в Норвегии Ocean Trawlers, которая занялась поставкой траулеров в Россию в обмен на рыбу.
А в 1998-м бизнес-партнеры создали новый холдинг — «Карат», в котором, по словам Тугушева, он получил долю в 34%, а Орлов и Рот — по 33%. Позже Орлов заявил, что не учреждал с Тугушевым «Карат». Официальным началом своего партнерства с Тугушевым он считает 2001 год, когда вместе с еще рядом лиц было создано ЗАО «Альмор Атлантика».
Александр Тугушев
Переходя в 2003 году на пост замглавы Госкомрыболовства (позже преобразованное в Росрыболовство), Тугушеву пришлось, как того и требует закон, избавиться от акций. Формально они были проданы по номинальной цене, однако сам он считает, что передал их в управление Орлову. Позже по обвинению в мошенничестве Тугушев попал за решетку, а когда вышел, начал требовать свою долю.
Наша справка:
«Норебо холдинг» — крупнейший добытчик рыбы в России. По его собственным данным, суммарный улов в 2017 году составил около 600 тыс. т рыбы. Холдинг контролирует около десятка компаний, занимающихся рыбной ловлей на Севере и Дальнем Востоке России. Год назад им принадлежала квота 15% на вылов минтая, трески и сельди. Согласно рейтингу Bloomberg Billionaires Index, в начале 2017 года состояние Орлова превысило 1 млрд долларов.
В 2015 году Орлов предложил Тугушеву компромиссный, по его мнению, вариант — отказаться от притязаний на долю за 60 млн долларов отступных. Однако тот продолжал настаивать на трети активов, оцениваемых в 350 млн долларов.
В итоге это вылилось в острое противостояние, в котором Орлов не гнушался никакими методами, в том числе фальсификациями в Коптевском суде столицы и подстроенным уголовным делом против Тугушева по обвинению в вымогательстве и принуждении к совершению сделки, которое, впрочем, так и не получило дальнейшего развития.
В 2018 году Тугушев подал иск против Орлова в Высокий суд Лондона. Слушания по делу продолжаются, но суд уже заморозил активы Орлова на общую сумму 350 млн долларов.
Следует отметить, что третий совладелец компании швед Магнус Рот в разгар противостояния Орлова и Тугушева в 2016 году неожиданно вышел из бизнеса и продал свою долю Орлову за 350 млн долларов.
Недавно стало известно, что Рот, а также еще один сотрудник компании, Андрей Петрик, стали фигурантами разбирательства этого дела в Великобритании. Против них также выдвинуты иски Тугушевым, который считает, что лишился своей доли в результате заговора партнеров.
Кроме того, в России по заявлению Тугушева было возбуждено уголовное дело по ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество в особо крупном размере). В постановлении о возбуждении дела говорится, что неустановленные лица организовали составление договоров купли-продажи, куда были внесены заведомо недостоверные сведения об отчуждении у Тугушева 34,828 тыс. акций ЗАО «Альмор Атлантика». Из них 20,318 тыс. акций отчуждено в пользу ЗАО «Норебо Инвест», остальные — в пользу самой «Альмор Атлантики». При этом, отмечается в постановлении, Тугушев не был осведомлен о сделках и договоры не заключал, в результате чего понес ущерб в размере 1,46 млрд рублей. Как следует из ЕГРЮЛ, «Альмор Атлантика» ранее владела долями в различных структурах, связанных с «Норебо».
В рамках расследования этого дела сотрудники ГСУ СКР по Москве и отдела экономической безопасности и противодействия коррупции УВД по Юго-Западному административному округу столицы уже наведывались в сентябре этого года с обысками в мурманские компании, входящие в холдинг «Норебо».
Юрий Тузов
А в начале ноября стало известно, что СКР завершил расследование уголовного дела в отношении еще одного партнера Орлова — Юрия Тузова. Его обвиняют в похищении человека и крупном вымогательстве, но что еще он мог рассказать следователям о ведении своего бизнеса, пока неизвестно. «Преступная Россия» в прошлых своих материалах писала о серых схемах продажи рыбы компанией Тузова «Норд Пилигрим» не напрямую иностранным покупателям, а через офшор Орлова — гонконгскую компанию Dragon Seafoods Limited. Цена экспорта при этом была существенно занижена, что позволяло выводить прибыль российской компании за рубеж без уплаты налогов.
Со следующего года начнется заключение контрактов между Росрыболовством и рыбодобытчиками о закреплении квот на вылов рыбы в России на ближайшие 15 лет (в прошлый период квоты давались на 10 лет). «Норебо» на сегодняшний день является владельцем самых больших в стране объемов квот на вылов минтая, сельди и трески.
Исходя из анализа таможенных деклараций, поступивших в распоряжении редакции «Преступной России», можно сделать вывод, что таким же образом работали и компании непосредственно самого Орлова.
Экспорт компаний холдинга «Норебо»
В отличие от остальных российских олигархов — выходцев из «лихих 90-х», Орлов никогда не состоял в тесных связях с верхушкой российской власти. Однако именно внешняя политика нашей страны, проводимая в последние годы, позволила Орлову войти в список Forbes. Дело в том, что его успех многие связывают с введенными Россией против европейских стран контрсанкциями. Из-за них с прилавков магазинов полностью исчезла рыба из Норвегии и Исландии, и за счет этого холдинг Орлова смог резко увеличить объем своих поставок на внутрироссийский рынок. Ради этого в 2014 году он даже отказался от своего норвежского гражданства, которое ограничивало бы его как иностранного бизнесмена, и якобы переехал в родной Мурманск (на самом деле нет — его семья проживает в Лондоне, а сам Орлов постоянно мотается по миру, в частности, в его налоговых декларациях ранее был указан адрес в Гонконге). Однако насколько от этого выиграла сама Россия и в частности ее бюджет?
По словам самого Орлова, на экспорт идет около 60% продукции холдинга. Эти 60% — это дорогостоящая продукция с высокой степенью переработки, в то время как в России продается дешевая рыба. То есть в стоимостном выражении доля экспортной выручки будет заметно больше 60%.
В абсолютных цифрах выручка восьми крупнейших компаний холдинга «Норебо» в 2017 составила около 680 млн долларов, из которых за рубеж отгрузили около 470 млн долларов, или 77% продукции по стоимости. Холдинг в основном работает на зарубежный рынок.
На официальном сайте «Норебо» указаны три торговых компании, которые продают продукцию холдинга за рубежом. Это Norebo Europe Limited, зарегистрированная в Великобритании, Norebo Hong Kong Limited в Гонконге и Norebo Africa S.L.U. в Испании.
Офис Norebo Europe Limited в Мейденхеде (Великобритания)
По данным таможенной статистики за 2013–2017 годы, иностранные торговые компании Norebo Europe и Norebo Hong Kong покупают почти 80% всей продукции, которую российские компании «Норебо» отправляют за рубеж. Для трески и пикши, которая в основном поставляется в Европу, этот показатель вообще составляет 95%. Иными словами, большая часть продукции поставляется не напрямую иностранным покупателям, а через собственных посредников.
В том, что у большого международного холдинга есть собственная торговая компания за рубежом, нет ничего необычного. Просто таким образом легче искать новых покупателей, заключать контракты, обеспечивать логистику и так далее. Также для многих иностранных покупателей понятнее и спокойнее заключать договор с британской фирмой, нежели с российским юридическим лицом.
Офис Norebo Hong Kong Limited в Гонконге
Российская компания Орлова заключает контракт на поставку с британской или гонконгской компанией Орлова, а те, в свою очередь, заключают контракт с конечным покупателем. При этом продукция отправляется сразу к конечному покупателю напрямую, и никто не возит рыбу из России в Англию, а потом, например, в Германию.
По данным российской таможни, в том же 2017 году в через британскую Norebo Europe было экспортировано рыбы на 396 млн долларов. По данным финансовой отчетности самой Norebo Europe, стоимость реализованной продукции компании в этом же году составила очень похожие 383 млн долларов. В теории все, что покупает и продает британская Norebo Europe, — это рыба, выловленная российскими компаниями группы «Норебо», и совпадающие цифры это подтверждают.
Несовпадения в экспорте
Но если посмотреть на предыдущие годы, то можно обнаружить довольно странные несовпадения. В таблице ниже представлены данные таможни и данные британской отчетности.
По этим цифрам получается, что до 2017 года британская Norebo Europe покупала рыбу не только напрямую из России у компаний группы, но и у кого-то еще. Некоторая часть этой «чужой» рыбы могла быть куплена у гонконгской компании Dragon Seafoods Limited, через которую продавал рыбу Тузов. Но общая сумма поставок из России в Dragon значительно меньше, чем разница между экспортом и продажами в Великобритании, значит, может существовать еще одна компания-посредник, через которую Орлов продает рыбу.
Dragon Seafoods являлась лишь прокладкой, в которую из России выводилась прибыль. Благодаря занижению цен при оформлении экспорта, Тузов сэкономил десятки миллионов рублей на налоге на прибыль и экспортных пошлинах.
Но как видно из таможенных данных, Тузов был не единственным «поставщиком» рыбы для Dragon Seafoods Limited. Кроме него еще больше продукции туда поставляли рыболовецкие колхозы «Андег» и «М.И. Калинина». Всего через Dragon проходило среднем по 20 млн долларов в год.
Примечательно, что, несмотря на продажу рыбы якобы в Гонконг, местом поставки всегда указывались Нидерланды, так же как и на 90% поставок рыбы в британскую Norebo Europe. Да и виды рыбы (треска и пикша), которые продавались через гонконгскую Dragon, как правило, пользуются спросом в Европе, а не в Азии.
Еще одним признаком того, что рыба, экспортируемая через Dragon Seafoods, потом перепродавалась конечному покупателю через Norebo Europe, является тот факт, что в 2017 году поставки через Dragon Seafoods полностью прекратились. Как раз в этом году суммы экспорта из России и стоимость реализованной продукции через Norebo Europe стали совпадать.
Наконец, с экспортными поставками холдинга «Норебо» есть еще одна странность. В случае если компания покупает продукцию у своих же родственных компаний, а российские экспортирующие компании «Норебо» и британская Norebo Europe имеют одного и того же собственника (Орлова) и являются родственными, то это должно быть отражено в финансовой отчетности как закупки у связанных сторон. Но в отчетности за 2017 год сумма закупок у связанных сторон всего 855 тыс. долларов! Напомним, что всего стоимость реализованной в 2017 году продукции составляет 398 млн долларов.
Получается, что по данным российской таможни, британская Norebo Europe покупает рыбу у родственных российских компаний, а по данным отчетности, поданной Norebo Europe в Великобритании, рыба покупается у кого-то еще и это опять говорит о существовании посредника или искажении данных в отчетности.
Подведем небольшой итог. Холдинг Орлова «Норебо» продает большую часть продукции за рубеж через британскую и гонконгскую торговые фирмы. В отчетности британской фирмы факт покупки продукции у родственных компаний почему-то скрывается. При этом до 2017 года британская компания продавала не только рыбу, выловленную предприятиями холдинга и проданную напрямую, но и какую-то другую. Гонконгский офшор, принадлежащий Орлову, участвует в схемах по сокрытию и выводу из России прибыли других рыболовецких предприятий.
Цены на экспортируемую рыбу
Российские компании, входящие в ГК «Норебо» никогда не поставляли продукцию напрямую в гонконгскую фирму-прокладку Dragon Seafood. Однако, если Орлов помогает другим рыболовецким предприятиям выводить прибыль с помощью заниженных экспортных цен, то что же происходит с его собственными экспортными ценами?
Для того чтобы сравнить экспортные цены российских компаний холдинга с рыночными ценами на аналогичную продукцию, мы использовали следующие данные.
- Цены из российской базы таможенной статистики по конкретным поставкам «Норебо» (цены очищены от расходов на транспортировку).
- Рыночные средние ежемесячные цены из базы европейского экспорта и импорта рыбной продукции ( EUMOFA, проект Европейской комиссии).
- Экспортные средние ежемесячные цены из Норвегии за 2016 год по данным Норвежской Комиссии по Морепродуктам.
Для сравнения мы брали цены EUMOFA на мороженую, потрошеную и обезглавленную треску и пикшу, поскольку рыба в таком виде точно соответствует экспортируемой Норебо продукции. Сравнение цен, например на филе, было бы некорректным, поскольку цены на разные виды филе невозможно получить из базы EUMOFA.
Итак, возьмем цену экспорта трески из российских компаний «Норебо» и сравним с ценами импорта такой же трески в Нидерланды. Как видно из таблицы, где ежемесячные данные сведены по году, треска, ввозимая в Нидерланды, обычно на 16% дороже, чем «Норебо» продает ее своей британской торговой компании.
Возьмем теперь цену импорта трески в Великобританию, ведь на этом рынке продается более трети рыбы, реализуемой через британскую компанию Norebo Europe. Средняя разница в цене — 24%!
Давайте попробуем сравнить экспортные цены. Кроме России крупнейшим производителем трески и пикши является Норвегия. По данным за 2016 год, экспортные цены из Норвегии в Великобританию были на 22% выше, чем из российских компаний «Норебо» в британскую компанию Norebo Europe.
Получается, что продукция «Норебо» настолько дешевле рыбы от других поставщиков, что при ее продаже на британском рынке должна образовываться сверхприбыль. Например, в 2017 году обезглавленной трески было поставлено на 100 млн долларов по цене на 26% ниже аналогичного импорта. Даже если мы возьмем занижение цены на 15%, то прибыль при продаже этой трески по рыночным ценам должна составить как минимум 15 млн долларов. Но в отчетности британской Norebo Europe такой высокой прибыли почему-то нет. Напротив, там отражена очень скромная доналоговая прибыль в размере 6 млн долларов в год. При чрезвычайно выгодной цене закупок компания не получает ожидаемой прибыли во все анализируемые периоды.
Может быть, Norebo Europe продает свою рыбу конечным покупателям тоже очень дешево? Мы не знаем цену, по который реализует рыбу британская Norebo Europe, но с 2017 года российские компании Норебо стали продавать больше рыбы сторонним иностранным покупателям. И цены в таких контрактах устанавливаются вполне рыночные — средняя разница не превышает 5% при сравнение с ценами импорта в Нидерланды и Великобританию.
Получается интересная ситуация. «Норебо» продает большую часть продукции за рубеж. В России компании холдинга получают (особенно в последние два года) существенную прибыль — около 250 млн рублей чистой прибыли в прошлом году. С этой прибыли платятся налоги в российский бюджет. При этом продукция реализуется за рубеж по низким ценам и при продаже конечному покупателю должна образовываться огромная прибыль. Но этой прибыли в известных нам компаниях «Норебо» не видно. Где же она оседает?
Занижение таможенных пошлин и налога на прибыль в России
Кроме получения высокой прибыли где-то вне России другим последствием заниженных экспортных цен является «экономия» на таможенных пошлинах и налоге на прибыль для российских компаний холдинга «Норебо».
Попробуем оценить возможный ущерб российскому бюджету. В 2017 году экспортная цена на обезглавленную треску, которая поставлялась через британскую Norebo Europe, была на 20% ниже, чем на такую же треску, отправленную независимой компании напрямую. Как уже было сказано, трески было поставлено на 100 млн долларов, поэтому российские компании холдинга получили приблизительно на 20 млн долларов меньше выручки, чем могли бы. Соответственно, налог на прибыль российского продавца был занижен на 4 млн долларов или почти 250 млн рублей!
Возможно, 250 млн рублей — это не так и много для бюджета. Но ведь мы посчитали возможную недоплату только по одному виду продукции. Если предположить, что такие сильно заниженные цены используются на всех экспортных поставках в иностранные компании «Норебо», то недоплата в одном только 2017 году будет около 1,2 млрд рублей! А за прошедшие пять лет сумма составит около 4,2 млрд рублей. И это только налог на прибыль. До осени 2016 года заниженные цены позволяли также недоплатить таможенную пошлину (5%), что прибавляет к сумме ущерба для бюджета еще около 3 млрд рублей.
Всего с учетом штрафа за умышленное занижение базы по налогу на прибыль и пени по таможенным платежам бюджет может получить около 9 млрд рублей.
Экспорт в Великобританию по заниженной цене
(копии всех таможенных деклараций доступны внизу статьи)
Важно отметить, что мурманские таможенники и налоговые органы почему-то оставили без внимания подобные сделки по заниженным ценам, вероятно, приведшие к ущербу на несколько миллиардов рублей. Это может говорить о коррупции, и как раз менее месяца назад Генеральная прокуратура начала
проверку деятельности Северо-Западного таможенного управления, к которому относится и Мурманская таможня.
Похожая схема, где прибыль при поставках лекарств оседала у компании-посредника, была недавно раскрыта ФНС. Товар возили в Россию из Индии, но продажа шла через родственную фирму-прокладку, зарегистрированную на BVI. Российским налоговикам удалось доначислить 200 млн рублей. В случае с Dragon Seafoods доказывать аффилированность не нужно — все документы уже опубликованы.
Примечательно, что в голландской таможне сейчас идут разбирательства конкретно из-за нарушений британской Norebo Europe, которые могут привести к штрафу в размере 1 млн долларов. Связано ли это разбирательство с заниженными ценами или другими махинациями, пока неизвестно.
Наконец, британские налоговые органы тоже могут заинтересоваться вопросом, почему у британской компании, которая покупает рыбу по очень выгодным ценам, не образуется соответствующей прибыли при продаже этой рыбы.
Так в чем же рецепт успеха Орлова?
Из всего этого можно сделать следующий вывод: несмотря на значительное усиление позиций «Норебо» на российском рынке в последние годы, большую часть прибыли компания по-прежнему получает от экспорта рыбы на европейские рынки и использует непрозрачные схемы. Прибыль от экспорта оседает неизвестно где. Кроме того, другие компании, которым Орлов помогает выводить прибыль из России через свои офшоры, вряд ли остаются перед ним в долгу. Таким образом, в успехах Орлова последних лет явно прослеживается криминальный оттенок. Именно этим, скорее всего, и объясняется то рвение, с которым он в последние годы пытался получить полный контроль над холдингом: огромными доходами сомнительного происхождения делиться ни к чему. Однако благополучию Орлова очень скоро может прийти конец. Тяжба в британском суде может привлечь дополнительное внимание к деятельности Орлова не только британских, но и российских правоохранительных органов, и в конечном итоге Орлов может понести еще более серьезные потери, чем взыскиваемые Тугушевым активы: оказаться за решеткой или полностью лишиться своего бизнеса.
Таможенные декларации компаний холдинга Норебо
Финансовая отчетность Norebo Europe Ltd за 2017 год